一、企业面临资金安全的司法风险及原由

（一）政策层面

（二）法律层面

（三）执法实践方面

二、防范措施

（一）建立和强化企业的反洗钱合规制度，加大对往来资金合法性的审查。反洗(xi)钱合(he)规制度(du)的(de)一个重要(yao)内容是资金来源合(he)法性(xing)的(de)༺审查，如果(guo)企(qi)业在日常经营中(zhong)，注重建立完善(shan)反洗(xi)钱规章⛎制度(du)，可以有(you)效减少企(qi)业资金账(zhang)户被其(qi)他企(qi)业违法犯(fan)罪活动(dong)波及的(de)风险。

（二）避免将账户给其他企业、个人走账。办案机(ji)关在(zai)冻结资(zi)(zi)金时，通常是(shi)循着资(zi)(zi)金的(de)(de)走向(xiang)，对资(zi)(zi)金流入(ru)账户进行多层次冻结，出借账户无疑加大了账户被(bei)冻的(de)(de)风险。出借账户的(d♛e)(de)企业是(shi)否(fou)从中获利、是(shi)否(fou)截(jie)留资(zi)(zi)金、资(zi)(zi)金来源和去向(xiang)是(shi)否(fou)清楚，都(dou)不(bu)影响冻结。

（三）注意保留资金善意取得的证据。资(zi)金(jin)(jin)被冻后，解冻的(de)一个(ge)主要(yao)(yao)合(he)法理由就(jiu)是流入(ru)账(zhang)户的(de)资(zi)金(jin)(jin)属于善意(yi)取(qu)得(de)(de)。善意(yi)取(qu)得(de)(de)的(de)证据(ju)需(xu)要(yao)(yao)在(zai)资(zi)金(jin)(jin)流入(ru)时(shi)就(jiu)注意(yi)保留。因为，交易(yi)对(dui)手、资(zi)金(jin)(jin)汇(hui)入(ru)方一旦涉案，有些证据(ju)可(ke)能就(jiu)难以(yi)取(qu)得(de)(de)，办案单位基于趋(qu)利性执法也有可(ke)能会制(zhi)造障碍。企业经营中(zhong)经常会发(fa)生交易(yi)对(dui)手用其(qi)他企业或个(ge)人的(de)账(zhang)户付款(kua🅰n)、转账(zhang)。此时(shi)，接收资(zi)金(jin)(jin)的(de)企业一定要(yao)(yao)取(qu)得(de)(🎶de)对(dui)方的(de)委(wei)托付款(kuan)书面(mian)证明(ming)(ming)，以(yi)证明(ming)(ming)资(zi)金(jin)(jin)的(de)合(he)法来源、善意(yi)取(qu)得(de)(de)。

（四）关注资金往来主体的涉案情况，及早防范合法资金被冻结。交易(yi)对(dui)手(shou)一旦(dan)涉(she)案，与之(zhi)有(you)资(zi)(zi)金(jin)往来的(de)企(qi)业(ye)(ye)账户就有(you)被冻(dong)(dong)(dong)的(de)风险。✅很多企(qi)业(ye)(ye)认为，只要能证明资(zi)(zi)金(jin)的(de)合法来源就能确保资𒅌(zi)(zi)金(jin)的(de)安全(quan)，但是，冻(dong)(dong)(dong)结的(de)对(dui)象并不(bu)是赃款(kuan)、赃物，而是与犯罪有(you)关、无关。另外，冻(dong)(dong)(dong)结容易(yi)、解冻(dong)(dong)(dong)难，企(qi)业(ye)(ye)可能承(cheng)受不(bu)起资(zi)(zi)金(jin)长(zhang)期被冻(dong)(dong)(dong)之(zhi)痛。因(yin)此，在资(zi)(zi)金(jin)合法的(de)前提下(xia)，提前将风险账户的(de)资(zi)(zi)金(jin)转(zhuan)出，以(yi)降低(di)冻(dong)(dong)(dong)结对(dui)企(qi)业(ye)(ye)生产经营的(de)影响才是首(shou)选。